Занимаясь предпринимательской деятельностью в Украине все субъекты хозяйствования наделены правами и обязанностями. Физические лица предприниматели также подчиняются общим правилам. К обязанностям относится исчислить сумму налогов, подлежащих уплате, задекларировать ее своевременно и оплатить в срок денежные средства в соответствующий бюджет.
Многие из предпринимателей не хотят тратить время на контроль за своевременностью оплаты налогов и подачей отчетностью. Для облегчения этого процесса — ведения бухгалтерии — ФОПы обращаются к специалистам: удаленным бухгалтерам или аутсорсинговым компаниям. К сожалению, на практике, некачественно оказанные услуги привлеченных бухгалтеров влекут за собой образования долгов по ФОП.
Как проконтролировать процесс и как посмотреть задолженность по ФОП?
Для начала необходимо все-таки владеть информацией – когда и сколько положено платить в бюджет. Рекомендуем перед регистрацией предпринимательской деятельности обратиться за консультацией.
Алгоритм действий:
- Необходимо точно знать группу единого налога и с какой даты. Вы являетесь плательщиком единого налога.
- Сумма налога.
- Срок оплаты.
- Реквизиты.
- Отчетность – способ подачи и периодичность.
Если Вы находитесь на первой или второй группе оплата налога производится ежемесячно до 20 числа текущего месяца. Например — за апрель до 20-ого апреля. Опоздание влечет за собой штраф в размере 50% суммы налога — даже если опоздали на 1 день или недоплатили 0,01 грн.
На время военного положения разрешено не оплачивать единый налог (с 01.04.2022) плательщикам 1 и 2 групп. Сумма единого налога фиксирована и привязана для 1 группы в % к прожиточному минимуму трудоспособного лица, для 2 группы в % от минимальной заработной платы, установленной на 1 января текущего года. Отчетность подается по итогам календарного года в течение 40 календарных дней за отчетным годом. На период военного положения подача отчетности была продлена до 1 мая 2023 года (за 2022).
Третья группа плательщиков единого налога оплачивает налог по итогам квартала в размере выбранного Вами процента от суммы дохода (5% или 3%) в течение 50 календарных дней за отчетным кварталом. То есть за 1 квартал 2023 года необходимо оплатить единый налог до 19.05.2023г. Отчетность подается нарастающим итогом в течение 40 календарных дней за отчетным кварталом.
На время военного положения – разрешено было выбрать и перейти в 3 группу и оплачивать 2% от суммы дохода. Выбрав эту временную группу и пониженную ставку – отчетность предоставляется ежемесячно до 20 числа следующего месяца за отчетным. На оплату также добавляется 10 календарных дней к предельному дню подачи отчетности.
Наличие долгов по ФОП – лишает Вас права пребывания на упрощенной системе налогообложения. К удобству плательщиков отлично функционирует электронный кабинет. Это самый надежный способ проверить задолженность по налогам ФОП.
При наличии электронно-цифровой подписи предприниматель получает возможность проконтролировать своевременность оплаты налога, предоставления отчетности, получение реквизитов для оплаты налогов и осуществить проверку долгов по ФОП.
Начисления единого налога происходит автоматически при подаче заявления о применении упрощенной системы налогообложения (единый налог) для 1 и 2 группы. Инспектор сам начисляет – Ваша задача не накапливать долги по ФОП и оплачивать вовремя. На время введения военного положения т.к. предприниматели освобождены от оплаты единого налога автоматически производится сторно начисления единого налога. Долгов по ФОП в таком случае не возникает.
Помимо единого налога предприниматели выбравшие упрощенную систему налогообложения должны платить единый социальный взнос в размере 22 % от минимальной заработной платы ежемесячно. На период военного положения также от оплаты данного вида взноса — предприниматели освобождены. В таком случае данную «неоплату» необходимо отразить пустыми строками в приложении к годовой декларации об оплате ЕСВ. Начисление ЕСВ не будет отражено в личном кабинете.
Неоплата ЕСВ влечет за собой очень весомые штрафы. При ликвидации предпринимательской деятельности все долги по ФОП необходимо будет оплатить + штрафы и пеня.
Как узнать задолженность по налогам ФОП?
Обратиться к специалистам в аутсорсинговую компанию, которым Вы доверяете.
- Заказать услугу по проверке ФОП на долги.
- Предоставить доступ в электронный кабинет.
- Согласовать механизмы исправления отчетности.
Для того чтобы не накапливать долги и не получить статус неблагонадежного плательщика налога нужно быть проинформированным и ответственным предпринимателем. Компания ТОВ «Бухгалтерський світ» будет рада помочь в ведении ФОП.